Покупка и майнинг биткоин или других виртуальных валют предполагает возможность получения дохода. Соответственно, если вы майните криптовалюту, или зарабатываете на курсе, — вам надо заплатить налоги! График курса биткоина к основным валютам, в том числе в доллару и рублю постоянно меняется, значит кто-то получает доход, поскольку за счет такого изменения происходят манипуляции с покупкой и продажей криптовалют. В результате возникает прибыль. Конечно можно и разориться вместо получения прибыли. Но к сожалению государство в лице налоговых органов интересуют только доходные операции. Рано или поздно государство урегулирует рынок криптовалюты в полном объеме.
- Я полагаю, что с точки зрения налогового законодательства отдельно будет регулироваться процесс майнинга и отдельно процесс купли-продажи виртуальной валюты.
Самой популярной среди криптовалют является — Биткоин (Биткойн, bitcoin). Криптовалюта не запрещена законом, но имеются письма регулирующих государственных органов, которые не рекомендуют её использование, равно как и другие виртуальные валюты.
Что такое крипта с юридической точки зрения?
Для того, что бы понять, что такое криптовалюта (биткоин) с юридической точки зрения рекомендую посмотреть видео. Сразу скажу, что решение суда, о котором идет речь в видео, было отменено, но лучше посмотрите, если хотите разобраться в вопросе.
Если по состоянию на сегодня криптовалюта может не определятся как имущество, то это не значит, что так будет всегда. Уже имеются законопроекты, которые предусматривают регулирование сделок с криптовалютой. Это направление в законодательной деятельности будет несомненно развиваться.
Заплатите налоги с виртуальной валюты
График курса биткоина к основным валютам меняется. Происходят спекулятивные операции. Или кто-то майнит валюту. Возникает прибыль. Так вот с этой прибыли необходимо заплатить налоги на доходы физического лица в размере 13 %.
Смотрите видео: Криптовалюта в поле зрения ФНС
Что говорит Министертсво финансов?
О необходимости платить налог при совершении сделок с криптовалютой говорится в письме Министерства финансов РФ от 17.05.2018 № 03-04-07/33234.
При этом в письме указано, что налоговая база по операциям купли-продажи криптовалют определяется в рублях как превышение общей суммы доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи соответствующей криптовалюты, над общей суммой документально подтвержденных расходов на ее приобретение.
Налогоплательщик должен самостоятельно исчислить сумму налога, и представляет в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.
При этом необходимо иметь в виду, что все неясности налогового законодательства трактуются в пользу налогоплательщика.
Таким образом:
- с дохода, полученного от использования криптовалюты необходимо оплатить налог;
- сумму уплачиваемого налога можно снизить на размер документально подтвержденных расходов (связанных с получением дохода от использования криптовалюты);
- если документально подтвержденных расходов нет, то налоги необходимо платить со всего дохода.
Пример:
Вы купили 1 биткойн за 100 рублей. Через месяц вы продали свой биткойн за 300 рублей. Ваш доход составил 200 рублей (300 — 100). Естественно, вы никак не можете подтвердить расходы связанные с использованием криптовалюты. Таким образом вам необходимо уплатить налог на доходы физического лица со всего дохода, т.е. с 200 рублей.
- По общему правилу налог на доходы физического лица составляет 13 %. Налоговая декларация предоставляется по форме №-3НДФЛ, утвержденной приказом ФНС от 24.12.2014 года №ММВ-7-11/671@
Примеры оплаты налога по доходу от крипты
Налоговая служба РФ сообщила, что по итогам декларационной кампании 2018 года жителем Республики Алтай впервые заявлен доход, полученный от осуществления операций купли-продажи криптовалют.
Таким образом в России уже имеется случай уплаты налога от сделок с виртуальной валютой. Как видите, человек заработал на биткоинах и решил заплатить налоги.
Что говорит Росфинмониторинг?
В соответствии с информационным сообщением Росфинмониторинга, размещенным на официальном сайте www.fedsfm.ru, использование криптовалют при совершении сделок является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок (операций) к сделкам (операциям), направленным на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.
Однако запрета на проведение российскими гражданами и организациями операций с использованием криптовалюты законодательство Российской Федерации не содержит и вряд ли такой запрет будет. Наоборот, государство будет стремиться легализовать и урегулировать сделки с криптовалютами и процесс майнинга.
Выводы:
Можно сделать вывод, что в настоящее время государство с подозрением относиться к виртуальным валютам, не рекомендует их использование, но при этом постепенно находить пути и возможности их «легализации». Происходит это через судебную систему и через налоговое регулирование. Граждане также проявляют инициативу и даже имеются случаи уплаты налога от дохода полученного в результате использования криптовалюты.